Az adóoptimalizálás a vállalkozások egyik legfontosabb pénzügyi stratégiája. Ennek a célja, hogy törvényes kereteken belül minimalizálják az adóterheket, amivel növelhető a cég nyereségessége. Sokakat visszatart a fogalom negatív jelentése, azonban ez nem az adóelkerülést vagy adócsalást jelenti. Az adóoptimalizálás jogszerű lehetőségeket rejt magában, előbbiek pedig törvényi határokon kívül esik. Itthon is bőven akad lehetőség arra, hogy hatékonyabban kezeljük az adóügyeinket vállalkozóként.
számára?
Az adóoptimalizálás a vállalkozások egyik legfontosabb pénzügyi stratégiája. Ennek a célja, hogy törvényes kereteken belül minimalizálják az adóterheket, amivel növelhető a cég nyereségessége. Sokakat visszatart a fogalom negatív jelentése, azonban ez nem az adóelkerülést vagy adócsalást jelenti. Az adóoptimalizálás jogszerű lehetőségeket rejt magában, előbbiek pedig törvényi határokon kívül esik. Itthon is bőven akad lehetőség arra, hogy hatékonyabban kezeljük az adóügyeinket vállalkozóként.
Miért fontos az adóoptimalizálás?
A magyar vállalkozók körében az adók és a járulékok jelentős részt képviselnek az éves kiadásokból. Egy jól szervezett adózási stratégia közvetlen hatással lehet többek között a cég likviditására, a versenyképességre, a beruházási lehetőségekre, illetve sok esetben hosszú távú növekedést jelent. A szakszerű adótanácsadás rengeteget segíthet a lehetőségek kihasználásában. Azok a vállalatok, amelyek ugyanis tudatosan terveznek, és minden elérhető a kedvezményt megvizsgálnak és kihasználnak, azok bizony jelentős megtakarításokat érhetnek el. Ez pedig nemcsak pénzügyileg lehet előnyös, hanem azért is, mert mindez magasabb szintű stabilitást biztosít, ami a mostani környezetben különösen fontos lehet.
Hogyan válasszuk ki a megfelelő adózási formát?
A magyar vállalkozások nagy részének számos lehetősége van, amikor adózási forma kiválasztásáról van szó. Ez amúgy az adóoptimalizálás egyik legfontosabb területe. A döntés sokszor már a cégalapításkor előnyt vagy hátrányt jelenthet, ezért sem árt alaposan mérlegelni a lehetőségeket.
Az egyik legnépszerűbb a társasági adó, amely a nagyobb vállalkozások számára lehet előnyös. Több költséget lehet elszámolni, ráadásul hosszabb távú stratégiában gondolkodhatunk vele. A TAO rendszerében több kedvezmény is igénybe vehető, mint a beruházási kedvezmények vagy a támogatási programok. Ezek mind csökkenthetik a befizetendő adó mértékét.
A másik gyakori a KIVA, avagy a kisvállalati adó. A KIVA a kisebb cégek legnépszerűbb alternatívája, hiszen a kedvező adókulcs mellett a bérterhek is mérséklődhetnek. Azoknak lehet optimális, akiknek magas a bérköltségük, viszonylag alacsony a nyereségük, a tőkéjük. A KIVA választása sok esetben még adminisztrációcsökkentéssel is járhat.
Végül a KATA, ami ma már csak szűk körben elérhető opció. A korábbi években jóval többen használták, a szabályok szigorodása miatt azonban sokkal kevesebbeknek jöhet szóba. Ennek ellenére, ahol releváns, ott bizony még mindig jól használható, de fontos tudni, hogy itt a befizetés kevesebb, ezáltal a nyugdíj, táppénz, GYES és GYED kapcsán sem számíthatunk ugyanakkora bevételre, mint egy másik adókulcs esetében.
Az adókedvezmények és a támogatások kihasználása
Magyarországon több olyan adókedvezmény és EU-s vagy hazai támogatás érhető el, amelyeket a vállalkozások adóoptimalizálási célokra hatékonyan fel tudnak használni. Ilyen például a beruházási kedvezmény, amely új eszközök beszerzésére vagy kapacitásbővítő beruházásokra használható fel. A vállalkozás ezáltal nem csak az eszközérték leírásából “nyerészkedhetnek”, hanem az adóalap csökkentéséből is.
Léteznek továbbá kutatás és fejlesztésre fordított kiadások után igénybe vehető kedvezmények. Ez kedvez többek között a technológiai és az innovációs cégeknek, valamint az olyan vállalkozásoknak, amely fejlesztési tevékenységet végez. A K+F elszámolhatósága összetett, azonban a megfelelő dokumentációval igen nagy előnyt jelenthet az adózás kapcsán.
Valamint fontos megemlíteni a foglalkoztatás után érvényesíthető járulékkedvezményeket például pályakezdők vagy tartósan álláskeresők esetén. Ezek nem pusztán adóoptimalizálási előnyt jelentenek, hanem társadalmi hasznot is teremtenek.
A költségek optimalizálása
Sokan csak az adókedvezményekre gondolnak, pedig legalább annyira fontos lenne a helyesen kialakított költségstruktúra is. A magyar számviteli szabályok ugyanis lehetőséget adnak arra, hogy a vállalkozások számos kiadást költségként számoljanak el, de ezeket is csak akkor lehet kihasználni, ha a könyvelés pontos, részletes és szabályszerű. Tipikusan ilyen költség az irodai bérleti díj, az informatikai eszközök, szoftverek, a cégautók használata, a marketingköltségek, valamint a képzések és a tréningek. Ezekkel csökkenthetjük az adóalapot, emellett reálisabb képet kaphatunk a vállalkozás működéséről is.
